Insolvencia
Soluciones legales especializadas para empresas y personas en crisis financiera. Reorganización, liquidación y recuperación empresarial.
¿Qué es la Insolvencia?
La insolvencia es la situación jurídica y económica en la que un deudor (persona natural o jurídica) se encuentra en imposibilidad de cumplir con sus obligaciones financieras de manera regular, o teme razonablemente llegar a dicho estado. El derecho colombiano ofrece mecanismos legales especializados para abordar esta situación, ya sea mediante la reorganización para preservar empresas viables, o mediante la liquidación ordenada del patrimonio cuando la recuperación no es posible.
El régimen de insolvencia no es un fracaso empresarial, sino una herramienta legal estratégica para reorganizar, proteger y, cuando sea viable, recuperar empresas que atraviesan dificultades financieras temporales, preservando empleos, protegiendo el crédito y maximizando el valor del patrimonio.
Marco Normativo
Ley 1116 de 2006 - Régimen de Insolvencia Empresarial
- Establece procesos de reorganización y liquidación judicial
- Aplicable a personas jurídicas y comerciantes
- Principio de agregación de valor
Ley 2437 de 2024 - Nuevo Marco de Insolvencia
(vigente desde diciembre 2024)
- Convierte en permanentes los Decretos 560 y 772 de 2020
- Incorpora mecanismos ágiles de reorganización
- Fortalece protección derechos laborales
- Introduce herramientas de capitalización y descarga de pasivos
Ley 1380 de 2010 - Insolvencia de Persona Natural No Comerciante
- Regula negociación de deudas y liquidación patrimonial
- Aplicable a personas naturales no comerciantes
Objetivos del Régimen de Insolvencia
Conforme al artículo 1° de la Ley 1116 de 2006, el régimen de insolvencia tiene como finalidades:
Protección del Crédito
Garantizar el pago ordenado y equitativo a los acreedores según el orden de prelación legal.
Recuperación Empresarial
Preservar las empresas viables como unidades de explotación económica.
Protección del Empleo
Proteger los puestos de trabajo y los derechos laborales de los trabajadores.
Normalización Comercial
Restablecer las relaciones crediticias y comerciales del deudor.
Liquidación Ordenada
Cuando no sea posible la reorganización, garantizar una liquidación eficiente.
Agregación de Valor
Maximizar el valor del patrimonio del deudor en beneficio de todos los interesados.
Tipos de Procesos de Insolvencia
Proceso de Reorganización Empresarial
El proceso de reorganización empresarial pretende, a través de un acuerdo con los acreedores, preservar empresas viables y normalizar sus relaciones comerciales y crediticias, mediante su reestructuración operacional, administrativa, de activos o de pasivos.
Requisitos de Inicio:
1. Situación de Cesación de Pagos
- • Actual: Incumplimiento en el pago de 2 o más obligaciones por más de 90 días
- • Inminente: Previsión razonable de que se incumplirá en el pago
2. Calidad del Deudor
- • Persona jurídica (sociedad comercial, civil, cooperativa, etc.)
- • Persona natural comerciante inscrita en registro mercantil
- • Sucursales de sociedades extranjeras
Etapas del Proceso:
Solicitud de Admisión
Presentación con documentación requerida
Auto de Apertura
Nombramiento del promotor y convocatoria a acreedores
Calificación de Créditos
Determinación del valor y categoría de cada acreedor
Negociación del Acuerdo
4 meses (prorrogables 3 meses) para negociar
Votación y Confirmación
Aprobación por mayoría y confirmación judicial
Ejecución del Acuerdo
Cumplimiento bajo vigilancia del comité de acreedores
Proceso de Liquidación Judicial
El proceso de liquidación judicial persigue la liquidación pronta y ordenada del patrimonio del deudor, buscando el aprovechamiento máximo de sus activos para el pago de las obligaciones conforme al orden de prelación legal.
Causales de Liquidación:
Liquidación por Fracaso de Reorganización
- • No lograr acuerdo de reorganización en el término legal
- • Incumplimiento del acuerdo de reorganización confirmado
Liquidación Inmediata
- • Abandono de negocios o actividades
- • Ocultación o ausencia del deudor
- • No iniciar actividades en plazo de ley
Orden de Pago a Acreedores:
- 1Gastos de administración de la liquidación
- 2Créditos laborales
- 3Créditos fiscales
- 4Créditos de entidades financieras
- 5Créditos con garantía real
- 6Créditos quirografarios
Innovaciones de la Ley 2437 de 2024
La Ley 2437 de 2024 introdujo innovaciones significativas para facilitar la reorganización y preservación empresarial:
Protección de Derechos Laborales
Supervisión especial, prioridad absoluta en pagos y garantías adicionales para trabajadores.
Capitalización de Pasivos
Conversión voluntaria de deudas en capital (acciones, cuotas sociales, bonos). Reduce pasivos y convierte a acreedores en socios.
Descarga de Pasivos
Eliminación de pasivos que exceden el valor real de la empresa, haciendo viable la reorganización.
Pactos de Deuda Sostenible
Reestructuración de obligaciones financieras con extensión de plazos, reducción de tasas y periodos de gracia.
Rebajas de Entidades Públicas
Las entidades del Estado pueden otorgar rebajas en sanciones, intereses y, excepcionalmente, capital.
Financiación Prioritaria
Las obligaciones contraídas durante la negociación para el giro ordinario tienen prelación en el pago.
Insolvencia de Persona Natural No Comerciante
Negociación de Deudas
¿Quiénes pueden acceder?
- Empleados y profesionales independientes
- Pensionados y amas de casa
- Agricultores o ganaderos no empresarios
- Pequeños comerciantes con activos < 1.000 SMMLV
Requisitos:
• Mora superior a 90 días con 2 o más acreedores diferentes
• Las obligaciones en mora deben representar mínimo el 30% del pasivo total
Efecto de Descarga de Deudas
Si los bienes no son suficientes para cubrir todas las obligaciones, el saldo insoluto se declara DESCARGADO. Los acreedores NO pueden perseguir bienes que el deudor adquiera después del proceso. El deudor obtiene un "borrón y cuenta nueva" para iniciar una nueva vida económica.
Principios del Régimen de Insolvencia
Ventajas del Régimen de Insolvencia
Para el Deudor
- Protección patrimonial durante la negociación del acuerdo
- Suspensión de procesos ejecutivos en curso
- Oportunidad de reestructurar y recuperar la empresa
- Evitar quiebra y liquidación forzosa
- Normalización crediticia con acreedores
- Preservar empleo y unidad productiva
- Descarga de deudas (persona natural)
Para los Acreedores
- Mayor recuperación que en ejecuciones individuales
- Transparencia en el manejo del patrimonio del deudor
- Participación en decisiones sobre el destino de la empresa
- Pago ordenado según prelación legal
- Control mediante comité de acreedores
- Opción de capitalización y conversión en socios
Nuestros Servicios en Insolvencia
En Ratio Decidendi ofrecemos asesoría integral especializada en todas las etapas y modalidades del régimen de insolvencia:
Asesoría Preventiva
Proceso de Reorganización Empresarial
Proceso de Liquidación Judicial
Insolvencia Persona Natural
Mecanismos Ley 2437 de 2024
Representación de Acreedores
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Equipo con amplia trayectoria en procesos de insolvencia empresarial y de persona natural, con conocimiento profundo de la Ley 1116 de 2006 y Ley 2437 de 2024.
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Diferencias: Reorganización vs. Liquidación
| Aspecto | Reorganización | Liquidación |
|---|---|---|
| Objetivo | Preservar la empresa | Liquidar patrimonio |
| Resultado esperado | Acuerdo de pago | Venta de activos |
| Duración | 4 meses (prorrogable 3 meses) | 2 meses para enajenación |
| Empleos | Se preservan | Se terminan |
| Actividad empresarial | Continúa operando | Cesa actividades |
| Persona jurídica | Subsiste | Se disuelve |
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